2025年度个人所得税综合所得年度汇算工作正在有序开展，不少纳税人对申报流程、补退税规则仍存在疑惑。本期《税语润万家》专栏精选了近期咨询频率最高的六大热点问题，并结合现行政策逐一解答，希望能帮助大家理清要点、准确申报，顺利完成年度汇算。
问题一：我的个税退税申请提交后，在哪里可以查询到办理进度?
答：您可以登录个人所得税APP，自然人电子税务局网页端了解办理进度。
具体查询路径：
个人所得税APP-[办&查]-[综合所得年度汇算]-选择申报年度-[查看申报记录]-[已完成]-[退税记录]
自然人电子税务局-[我要查询]-[申报查询(更正/作废申报)]-[退税记录]
问题二：退税申请提交后，假如后续还需要补充资料，会有人通知我吗?
答：税务机关在年度汇算退税审核时，对于纳税人填报不清楚，有缺失的项目，会告知纳税人需补充佐证资料，将通过个人所得税APP站内信等方式点对点通知纳税人，请及时关注并按要求上传。纳税人拒不提供资料或者拒不更正申报的，税务机关不予退税。
问题三：为什么我退得比别人少?
答：具体计算公式为应退或应补税额=[(综合所得收入额－60000元－“三险一金”等专项扣除－子女教育等专项附加扣除－依法确定的其他扣除－符合条件的公益慈善事业捐赠) ×适用税率－速算扣除数]－已预缴税额。
退税金额受年度综合所得收入多少，已预缴税额多少，可税前扣除多少等因素影响，因此不具备可比性。
问题四：平时单位都按规定扣缴了个税，为什么汇算清缴完我还要补税?
答：纳税人取得综合所得，按纳税年度合并计算个人所得税，并依法办理汇算清缴。实际生活中，常见的补税情形有：
在两处及以上单位受雇，预缴税款时重复扣除基本减除费用(5000元/月)或全年综合所得收入加总后，导致汇算清缴适用的税率高于预扣率；
年度内更换任职受雇单位，全年综合所得收入加总后，导致汇算清缴适用的税率高于预扣率；
除工资薪金外，还有劳务报酬、稿酬、特许权使用费，各项综合所得的收入加总后，导致汇算清缴适用的税率高于预扣率；
预扣预缴时扣除了不该扣除的项目，或扣除金额超过规定标准，年度汇算时需要调减扣除项目；
按照税法规定，纳税人取得综合所得扣缴义务人未扣缴税款的，应当在次年汇算清缴时依法据实申报；
有多笔年终奖预缴时都选择了单独计税，但汇算清缴时只允许一笔年终奖单独计税。
问题五：我想咨询一下个税汇算相关问题，咨询渠道有哪些?
答：您可通过个人所得税APP，自然人电子税务局网页端等线上渠道的“我要咨询”模块留言咨询，也可拨打12366纳税缴费服务热线等进行电话咨询，还可以前往就近办税服务厅咨询工作人员。
温馨提醒：当前处于个人所得税汇算清缴办理高峰期，同时段咨询量过大可能导致等待时间较长，应答有所延迟，税务机关正在加急办理中，请耐心等待。
问题六：什么情况下，我可以在个税APP中发起异议申诉?
答：当您发现您的任职受雇信息、收入纳税明细信息、办税权限与实际不相符时，可以就不属实的信息发起申诉。
但如果属于下列情形之一的，可能是正常现象无需发起异议申诉，建议先与扣缴单位核实：
您的离职时间与收入纳税明细的税款所属期间隔不超过2个月的(扣缴义务人可能会在次月为您申报上月收入);
您与该单位还有未结清的收入事项，离职后扣缴义务人仍需为您发放收入并进行扣缴申报；
您虽然未在该单位任职，但曾经从该单位取得所得，如讲课费、顾问费等；
被申诉单位变更名称；
被申诉单位是代为发放工资并申报的劳务派遣方。
萧山税务温馨提醒：
精准把握政策要点，既可规避税务风险，又能充分享受红利。2025年度个人所得税综合所得年度汇算办理时间为3月1日至6月30日，请您及时办理。如有疑问，可拨打12366纳税服务热线咨询。