□河南法治报记者 王海锋 通讯员 汪宇堂 程晓轲 张小柯
“94万元贷款刚到账就流入私人账户，承诺的5辆抵押冷藏车竟只存在于票据上！”11月26日，在邓州市检察院服务企业发展座谈会上，石桥融资公司负责人回忆2023年的遭遇仍心有余悸。彼时企业资金链濒临断裂，犯罪嫌疑人矢口否认，侦查陷入僵局，检察官以金析为证的资金密码本助企业脱困，最终90多万元被骗资金追回，企业恢复正常运转。
消失的购车款与诡异的票据
2024年深秋，石桥融资公司报案称向星月汽车销售有限公司发放的5笔融资贷款涉嫌被骗，而星月公司实际控制人房某坚称资金已用于支付冷藏车尾款。
经查，2023年8月至12月，房某借用陈某等4人身份，以“预定”五辆冷藏车为由，凭票据从石桥融资公司套取94.64万元贷款。银行流水显示，贷款全部流入房某控制账户，12.4万元被法院执行给其他债权人，剩余资金去向成谜。涉案账户达23个、交易记录超300笔，资金在公私账户间频繁跳转，还出现多笔凌晨大额取现，侦查人员陷入此案是民事纠纷还是刑事犯罪的困惑。
从刑民交叉迷雾中锁定罪证
2024年9月6日，邓州市检察院第二检察部主任张磊接案后，组织办案组明确核心：“关键看是否有实际履约行为，以虚假购车名义套贷可能涉嫌诈骗。”
3天后，《案件定性分析报告》指出：房某身为失信被执行人，明知身负巨额债务仍虚构购车事实，且未按约定使用贷款，具有非法占有目的。9月23日，在检察监督下，公安机关对房某以涉嫌合同诈骗罪立案。
提前介入时，检察官发现星月公司法定代表人李某实为挂名，通过社保记录、客户证言及微信聊天记录，证实房某才是实际操盘手。同年12月，公安机关提请批捕，房某却5次翻供，谎称钱归公司用、有数十套房产还款，还拿往来邮件证明正在履约，案件陷入僵局。
金析为证撕开零口供防线
“他越狡辩，越说明资金流向是关键！”检察官李娜提议制作专业资金分析报告，并明确要求：由未参与侦查的经侦技术人员负责，采用资金穿透算法模型标注每笔交易“来源—去向—关联性”，数据均源自银行原始凭证和真实书证。
3周后，47页的《房某涉案资金分析报告》揭开真相：94.64万元中仅4.7万元付购车定金，12.4万元被执行，53万元转入房某账户用于还赌债、信用卡，24.54万元套现买奢侈品。其中，2023年11月17日，房某收第三笔贷款两小时后，便转15万元给高利贷债权人还利息。
这份报告成为零口供突破口。2024年12月27日，邓州市检察院以涉嫌合同诈骗罪批准逮捕房某，逮捕决定书特别注明资金分析报告证实其非法占有目的明显。
数罪并罚获刑11年
审查起诉阶段，检察官对资金报告“二次开发”。李娜比对房某2024年2月账户流水时发现，2月16日14时7分市民王某10万元到账后，14时58分就转入房某的债权人张某账户。
补充侦查查明：2024年2月，王某通过房某买冷藏车，支付10万元首付及1000元好处费，房某当日就将钱款用于偿还个人欠款，还虚构“范凡”之名写保证书。彼时房某已因多起债务纠纷被起诉，无任何可执行财产，代购纯属骗局，“范凡”签名经鉴定为房某所写。
2025年2月11日，检察院追加起诉房某诈骗罪。法庭上，宣读10.1万元资金流向认定时，房某首次露出慌乱。最终，邓州市法院以合同诈骗罪判处房某有期徒刑8年10个月，并处罚金15万元；以诈骗罪判处其有期徒刑3年8个月，并处罚金2万元；数罪并罚，决定执行有期徒刑11年，并处罚金17万元。房某上诉后，南阳市中级法院裁定驳回上诉，维持原判。
检察建议筑牢资金安全堤坝
“案件办结，企业风控漏洞必须堵上！”2025年6月13日，邓州市检察院向石桥融资公司发出检察建议，提出查客户实际控制人征信、查交易标的真实性、查资金流向监管的“三查机制”，还会同金融监管部门设计贷款资金专用账户制度，要求大额融资采用受托支付方式。
石桥融资公司据此组建法律合规部、聘请专职律师审查合同、引入大数据风控系统，整改后同类融资业务不良率下降72%。
邓州市人大代表李明耀点赞：“检察机关用监督立案惩戒犯罪、以资金分析报告发挥大数据作用、靠追诉实现除恶务尽、凭检察建议提供司法方案，这套法律监督组合拳，尽显服务企业、助力发展的诚心与用心。”