从“办理一案”到“治理一片” 探索服务企业合规新路径

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    近年来，郑州经济技术开发区检察院（河南自由贸易试验区郑州片区检察院）结合自身区位特点，聚焦主责主业，主动服务辖区发展大局，积极开展企业合规工作，并将合规改革触角向前延伸，敏锐发现个案中暴露出的行业经营管理漏洞，制定《物流企业常见刑事法律风险防控手册》，帮助物流企业有效防范法律风险，彰显在服务经济发展中的检察担当。

    □康薇 樊颖珠

    推进企业合规工作

    挽救涉案物流企业

    今年2月27日，郑州经济技术开发区检察院受理某物流公司涉嫌虚开增值税专用发票一案，该公司主要经营范围为道路普通货物运输、货运站运营。为降低成本、少缴税款，2019年，该公司实际控制人陶某多次购买增值税专用发票53张，价税总额550万元，涉及税额470809.14元，虚开的53张增值税专用发票均已认证抵扣税款。案发后，陶某经郑州市公安局经济技术开发区分局民警电话通知到案，如实供述犯罪事实，自愿认罪认罚，退缴违法所得。

    案件受理后，该院充分能动履职，主动走访涉案企业，开展合规必要性审查，通过查阅企业工商档案、听取辩护人意见等，审查涉案企业的经营现状、合规意愿，确保开展企业合规的必要性和可行性。合规整改正式启动后，结合行业特点，由税务机关工作人员、法学教授和律师组成第三方监督评估小组，对相关工作进行全程监督指导。8月，经第三方监督评估小组验收合格，该院对涉案企业及其实际控制人陶某作出不起诉处理。合规整改后，企业信誉迅速回升，不仅挽回了流失的客户，还新增了部分优质客户，业绩稳步上涨，真正实现“活下来”“留得住”“经营好”。

    编发风险防控手册

    提示刑事法律风险

    在案件办理期间，该院承办检察官及第三方监督评估小组成员多次到该企业了解情况，掌握其在生产经营中可能存在的风险，同时走访物流园区内的其他企业，发现部分问题属于物流行业的共性问题，如在安全生产、信息传输、落实行业规则、税款缴纳等方面存在经营不规范、管理不健全、规定落实不到位等情况，一些企业甚至因此涉及刑事案件，严重阻碍自身运营，为社会经济发展带来不良影响。承办检察官又对该院近3年来办理的案件进行梳理总结，选取有典型意义的案件，编写《物流企业常见刑事法律风险防控手册》；选取重大责任事故罪、交通肇事罪、侵犯公民个人信息罪、虚开增值税专用发票罪等7个罪名，以漫画形式呈现改编的案件，在每个漫画故事后有针对性地编写风险提示和防控建议，同时附上相关法律法规，使企业明确了解经营过程中可能存在的法律风险及防范措施，引导企业员工增强合规意识，帮助物流企业依法依规经营，形成“办理一个案件，治理一个行业”的效果。

    积极制发检察建议

    规范行业监管治理

    针对物流企业存在的问题，该院向物流园区主管单位制发检察建议，督促其加大对物流园区的监管力度。一是引导企业结合自身情况，强化落实行业规范，细化相关要求，确保装卸、搬运、码放等工作平稳有序。二是强化对园区内企业的监督检查，找准问题症结，切实整改到位。三是建议对物流企业开展常态化宣传教育，引导从业人员学习相关法律知识，增强法治意识、安全意识、规范意识，落实落细法律法规、安全生产制度和行业规则等；丰富宣传形式，采取通俗易懂、喜闻乐见的方式宣传相关法律政策。收到检察建议后，物流园区负责人组织及时开展物流企业安全生产、个人信息安全、寄递安全等专项检查，查出问题20余个，已全部整改到位。

    从个案办理到行业治理，该院努力探索服务企业合规新路径，下一步将持续以高度的政治自觉、法治自觉、检察自觉，把企业合规工作作为检察机关服务经济发展大局的有力举措和重要抓手，为优化法治化营商环境贡献更多的检察智慧和力量，促进更多企业在法治化轨道上守正创新，在高质量发展中行稳致远。

    （作者单位：郑州经济技术开发区检察院）