税收作为调节社会分配的重要抓手，在国家治理中起着基础性、支柱性、保障性作用。农机装备是夯实农业根基、保障国家粮食安全的国之重器。中国一拖作为共和国长子、国内农机制造领域骨干龙头企业，始终引领国内高端农机装备产业发展。
对企业发展来说，税务机关不只是企业监管的执法主体，更是陪伴企业成长、破解发展难题的贴心伙伴与坚实后盾；于税务机关而言，税收服务紧扣国家发展大局、贴合企业经营刚需。一张张退税凭证、一次次精准涉税辅导、一项项完善的内控机制，直观展现出国家税务总局洛阳市涧西区税务局与中国一拖税企同心、双向奔赴、协同共进的生动局面。自2023年以来，中国一拖享受到多项税收红利，助力企业发展壮大，包括核准增值税加计抵减15956万元、研发费用加计扣除11.56亿元；收到各类政策退税款9.48亿元，其中企业所得税退税15381万元、增值税留抵退税58582万元、出口退税20871万元。良性的税企双向互动，持续释放的税费红利，逐步转化为驱动企业提质增效、产业转型升级的硬核生产力。
主动服务，红利落地赋能经营
随着税收服务体系不断优化升级，现代化税务工作已不再局限于传统意义上的“审核把关”，而是转型为覆盖企业生产经营全周期的伴随式精细化辅导。洛阳市涧西区税务局立足辖区企业发展现状，主动转变工作理念，优化涉税服务模式，全力破解企业政策获取滞后、理解存在偏差、申报操作困难等行业共性难题，实现了从“人找政策”到“政策找人”的转变。为切实释放税费政策红利，每逢国家出台最新税费政策，涧西区税务局总会第一时间通过线上推送、政策宣讲等多元形式，帮助企业财务、研发等相关岗位人员吃透政策细则，扫清政策认知盲区。
针对先进制造业增值税进项税额加计抵减政策，涧西区税务局在政策落地之初，便组织专场宣讲会，面向辖区先进制造业企业，详解政策出台背景、适用主体、抵扣范围及申报全流程。针对后续逐年更新的补充条例与执行口径，该局结合中国一拖行业属性、经营模式，常态化开展定制化辅导。税务机关干部面对面解答企业涉税疑问，梳理最新执行标准、拆解申报操作要点、明确优惠享受边界，从源头上规避涉税风险，保障企业合规申报。该项政策自落地以来，累计减免税收15956万元，享受国家政策而节约的资金，不仅减轻企业短期经营压力，更为企业扩产升级、优化产业布局提供坚实资金支撑。
精准滴灌，研发蓄力激活潜能
作为国内农机行业的领军标杆企业，中国一拖始终将技术研发放在战略发展首位，持续加大科研资金、技术人才、设备资源等方面的投入力度，以此稳固行业核心竞争力，抢占高端农机装备制造高点。研发费用加计扣除政策，正是国家鼓励企业创新的重要普惠性财税工具。但该项政策对费用归集、账务核算、资料归档有着严苛标准，流程复杂、专业性较强，企业极易出现申报不规范、费用归集偏差等涉税问题。
涧西区税务局聚焦企业研发涉税痛点难点，主动下沉企业一线，多次深入中国一拖财务部、研发中心及生产车间，开展一对一专属专项辅导。税务人员结合农机行业研发特点，手把手指导企业规范研发项目台账管理，精准分类归集研发费用，优化完善辅助账务设置，并统一明确备查资料归档标准，全方位补齐企业涉税管理短板。系统化的涉税指导，帮助企业实现研发费用加计扣除全流程精细化管控，消除政策申报后顾之忧，让企业安心投入创新研发，合规足额享受政策红利。自2023年以来，累计享受研发费用加计扣除115574万元，实现节税总额17942万元，减税红利进一步反哺科研创新与生产制造，成功构建“减税降负—科研创新—提质增收”的良性发展格局。
靶向纾困，退税活水畅通血脉
农机产品主要面向农户，受农业利润偏低、行业竞争激烈影响，行业整体毛利率普遍不高。受行业特殊税率差异与低毛利率叠加影响，长期面临增值税进项抵扣税额大于销项税额的问题，增值税留抵成为行业常态化现象。同时，农机行业具有明显季节性，经营模式与农业生产周期深度绑定，依托春耕、秋收两大农业关键节点，每年前三季度为行业销售黄金旺季，企业营收高度集中；而第四季度市场需求断崖式下滑，行业进入经营淡季，企业固定成本居高不下，多数农机企业营收锐减，普遍处于亏损状态。该经营特性导致企业旺季需预缴高额企业所得税，年度汇算清缴后又产生大额应退税款，叠加常态化增值税留抵问题，资金周转压力成为制约农机企业发展的突出痛点。
涧西区税务局深入摸排辖区企业经营痛点与涉税难题，精准捕捉中国一拖同时存在增值税留抵退税、企业所得税汇算退税的实际诉求，主动对接企业开展精准化政策辅导，从申请到税款到账，流程高效顺畅。自2023年以来，累计退回企业所得税15381万元，退回增值税58582万元，同时还退回企业出口退税款20871万元。及时到账的退税活水，有效盘活企业流动资金，助力企业摆脱阶段性经营困境，切实释放惠企政策效能，提振企业发展信心，为企业可持续高质量发展保驾护航。
税务合规是企业安身立命、长远发展的根本底线，防范化解涉税风险也成为各类企业经营管理过程中的重点工作。涧西区税务局秉持“预防为主、监管为辅、服务赋能”的工作思路，帮助企业排查潜在涉税隐患，筑牢企业税务合规“防火墙”。中国一拖也依托税务部门常态化的合规指导与风险督查，持续优化内部税务管控体系、规范涉税管理流程，合规管理水平实现质的提升。良性的税企互动、双向奔赴现已成为企业稳健运营、创新升级的重要支撑。涧西区税务局以优质服务赋能企业成长，从精准推送惠企政策、落地退税减税红利，到常态化开展合规风控指导，以有温度的执法、高品质的服务、专业化的能力，全方位赋能辖区制造业转型升级。在税务部门的全方位护航下，中国一拖将充分发挥农机产业链“链主”引领作用，整合上下游优质资源，补齐产业链短板、延伸产业链长度，助力河南省加速从农机大省向农机强省转型升级，以高端现代化农机装备，为国家粮食安全筑牢坚固屏障。 （陈曦）
（本文配图均为资料图片）