个人养老金缴存个税优惠进入倒计时

年末将至，2025年个人养老金缴存个税优惠进入最后冲刺阶段。记者从深圳市社会保险基金管理局获悉，个人养老金每年最高缴存额度为12000元，该额度将于12月31日清零。市民需在年底前完成资金缴存，才能享受个税递延优惠政策。明年3-6月，可申报办理个人养老金个税扣除手续。

个人养老金制度是我国多层次养老保险体系的重要组成部分。自2024年12月10日全面实施以来，这一制度持续优化升级，服务保障能力不断提升。深圳紧跟国家政策部署，扎实推进个人养老金推广落地。不仅让市民享受到实实在在的税收优惠，还通过丰富产品种类、优化查询渠道，为市民养老规划搭建便捷高效的服务平台，助力群众筑牢养老保障防线。

三重税收优惠直达参保人

节税红利清晰可享

本次个税优惠核心遵循“递延纳税”原则。优惠覆盖缴费、投资、领取全环节，政策红利直接触达参保人。

缴费环节，个人向养老金资金账户缴费，可按每年12000元的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除，直接降低当年个税税负。投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益，暂不征收个人所得税，助力养老资金稳健增值。领取环节，个人领取的养老金不并入综合所得，单独按3%的税率计算缴纳个人所得税，税款计入“工资、薪金所得”项目。

相比参保人在职时适用的税率，多数群体能实现明显节税。收入越高，节税效果越显著，充分体现政策的普惠性与精准性。市民可通过“电子社保卡”小程序的个人养老金专区，选择自身税前年收入区间，一键查询年度预估节税金额。

产品供给持续扩容

线上渠道便捷省心更安心

值得一提的是，2025年个人养老金产品体系迎来扩容，惠民服务能力持续提升。原有产品包括理财产品、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。在此基础上，国债正式纳入个人养老金产品范围，特定养老储蓄、指数基金也同步纳入产品目录。更多优质养老理财产品还在持续加入产品矩阵，形成了多元化、多层次的产品供给格局。

此次产品扩容，能充分满足不同风险偏好、不同养老规划需求的市民选择，进一步提升个人养老金的吸引力和适配性。为方便市民便捷选品、合规投资，深圳社保部门优化了线上服务渠道，依托“电子社保卡”小程序打造一站式个人养老金服务专区，操作简单高效，信息清晰透明。

市民进入小程序个人养老金专区后，通过“精选产品”模块，可直观查看各类产品的类型、适合人群、目标风险水平，精准挑选适配自己的养老产品。若想核验金融机构推荐的产品是否合规，可在“我的个人养老金”处点击“全部服务”，进入“产品目录查询”模块，输入相关信息就能快速核验。这一举措可杜绝不合规产品参与，切实保障参保人资金安全。

据悉，深圳自个人养老金制度实施以来，参保人数持续稳步增长，产品交易规模不断扩大，政策知晓度和群众参与度显著提升。下一步，深圳市社会保险基金管理局将持续做好政策宣传解读，不断优化服务举措，丰富产品供给，畅通服务渠道，引导更多市民积极参与个人养老金缴存，切实增强市民养老保障的获得感、幸福感和安全感。（林咪玲）