泉山检察全流程合规助企发展_江苏法治报_2024年07月16日A01

本报讯（通讯员 陈鹏飞 周悦）“多亏了检察院从一开始就启动涉案企业合规，不到一年半的时间，我们公司就发生了翻天覆地的变化，前几天，我们公司获评3A信用等级。”2024年6月12日，徐州市泉山区检察院连同区人大对涉案企业徐州Z有限公司（以下简称Z公司）回访，该企业负责人介绍道。

Z公司是一家咨询公司。2020年9月至2021年3月间为少缴税款，公司法人李某某安排会计董某某在没有真实交易的情况下，伪造合同和交易流水，让虚开增值税普通发票共25份，票面金额合计人民币209万余元，虚增企业经营成本，少缴企业所得税9.2万余元。

侦查阶段，泉山区检察院应邀介入案件。查阅了相关材料后，检察机关发现Z公司发展势头良好，几名技术骨干声誉较高。同时，涉案单位和人员均表示认罪认罚，有申请开展企业合规的意愿。

综合基本案情、企业经营状况、纳税情况、社会贡献度等情况，检察机关认为尽早合规可以使企业早规范早受益。在同公安机关会商后，检察机关决定在侦查阶段启动合规考察。

2023年3月20日，案件移送审查起诉，在查看前期合规整改计划、合规整改定期书面报告等材料后，检察官通过实地走访了企业，核实前期合规整改情况，要求Z公司进一步完善经营风险防范措施。8月，Z公司合规整改验收合格，检察机关依法对Z公司、李某某、董某某作出相对不起诉决定。同时，检察机关还积极同税务机关沟通，建议互认合规整改结果。税务机关采纳检察机关意见，依法对Z公司从宽处罚。

“从保护企业发展的角度出发，在提前介入环节就建议企业合规，期间跟踪整改效果，案件办结后仍然关注对企业规范发展，形成全流程闭环合规，为服务营商环境贡献了检察力量。”泉山区检察院检察长沈善文说。