宝应农商银行：搭建全流程闭环体系 做实审计整改“下半篇文章”

审计揭示问题是“上半篇文章”，抓好整改落实则是“下半篇文章”。只有把发现的问题和整改治理统筹谋划、一体推进，才能真正发挥审计监督作用，把审计成果转化为风险防控、内部管理提升的实际效果。近年来，宝应农商银行立足经营实际，坚持问题和实效双重导向，不断完善整改工作机制，用好数字化监督手段，层层压实整改责任，坚决防止纸面整改、虚假整改，筑牢全行稳健经营的内控防线。

该行紧扣“审计、整改、问责、提高”工作主线，搭建全流程闭环整改体系。精细做好整改台账管理，落实换人复核，动态更新问题、责任、措施三张清单，紧盯整改时限，督促责任单位如实上报整改进度、现存难点和后续处置举措，做到问题底数清晰、整改靶向明确。严格落实整改问责，结合问题性质与风险等级，分类实施经济处罚、积分管理及纪律处理。建立审计、纪检监督、法律合规三方联动监督模式，多方协同开展监督，对敷衍整改、拒不整改的行为严肃追责，维护审计监督的刚性权威。

为推动整改落地见效，该行搭建多层级会商推进平台，每季度由总行主要负责人主持召开审计分析会，组织中高层管理人员及审计条线人员参会。审计部门梳理通报典型问题，深挖制度流程层面的短板漏洞，各业务条线对照问题制定整改举措，补齐管理弱项，班子成员现场点评部署，压实条线管理责任。

同时该行借力数字化转型拓展监督边界，优化“业务主审+数据主审”作业模式，依托大数据开展非现场分析，精准锁定风险疑点。迭代员工行为、资金流向、关联关系监测体系，运用审计模型常态化排查信贷资金异常流转、员工与中介非正常往来等风险，做到风险早预警、早处置。探索运用智能流水分析工具，依靠数据技术提升风险识别能力。

在整改成效转化上，该行跳出就事论事的整改思维，深挖共性问题背后的制度短板，推动业务条线修订制度流程，破解屡查屡犯问题。常态化开展整改“回头看”，对已销号问题再检查、再验证，防范问题反弹回潮。用好审计典型案例开展合规警示教育，引导员工知敬畏、存戒惧、守底线。同步强化数智复合型审计人才培养，通过以审代训、数据建模、案例研讨等方式，提升审计人员既懂业务又懂数据的综合能力，夯实审计工作人才基础。

审计整改没有终点。下一步，宝应农商银行将持续优化闭环管理，深化数智审计建设，抓实问题销号、根源治理、制度完善等工作，切实把审计整改成效转化为内部治理效能，以高质量内部审计护航全行稳健高质量发展。班 润 刘 伟