溧水农商银行 构建“三位一体”工作机制高质量完成首贷不良专项审计

为精准压降首贷不良、夯实普惠信贷风控根基，今年以来，溧水农商银行立足首贷业务小额分散、客户群体复杂、隐蔽风险多等特点，创新构建“数据模型筛查+多部门联动审计+分层会商研判”三位一体工作机制，高质量完成首贷不良专项审计任务，深入剖析不良贷款成因，全面压实全流程整改责任。

依托数字化审计模型，

精准识别风险疑点

溧水农商银行突破传统抽样核查局限，以大数据建模为突破口，构建三类审计模型，实现首贷不良全量穿透式筛查。一是构建首贷不良提取模型，整合信贷系统与核心账务系统数据，精准识别首贷逾期、欠息及已形成不良的全部客户清单，明确审计重点对象，共筛查出24个首贷不良贷款；二是构建关联关系筛查模型，融合工商信息、亲属关系、担保及账户数据，排查借款人、保证人、客户经理及网点人员之间的潜在关联，深入挖掘“化整为零”“垒大户”“关联互保”等违规授信风险；三是构建资金回流监测模型，聚焦贷款发放后短期内的资金流向，追踪异常资金动向，重点识别贷款资金短期内回流至信贷经办人员、关联方或空壳账户等异常情况，精准锁定信贷资金挪用、虚构用途等问题，推动由“人工现场审计”向“数据先行、精准画像”转型升级，显著提升风险识别效率与准确性。

组建跨部门联合审计组，

汇聚协同监督合力

溧水农商银行创新“巡审联动”机制，统筹审计、信贷管理、风险管理、合规与纪检等多个部门业务骨干，组建专项审计联合工作组，打破部门间信息壁垒。审计部门负责疑点核查与证据收集；信贷与风控部门聚焦制度执行、授信准入及贷前贷后管理短板；合规部门负责业务合规性审核；纪检部门紧盯履职不到位、违规放贷及廉洁风险线索，实现信贷业务全流程、全链条同步核查，有效弥补单一部门专业视角的局限，提升监督整体效能。半年来，已累计开展联合审计4次。

构建三级审中会商机制，

分层推进问题研判定性

溧水农商银行在审计过程中实施分段研讨、三级议事机制，有序推进问题落地与定性分析。第一次会商：全员参与摸排，由各参审部门负责人及全体审计人员共同参与，围绕模型输出疑点和现场核查发现的问题逐项交流，梳理佐证材料，厘清事实细节，统一补充核查方向；第二次会商：由各业务条线负责人定性研判，结合行业监管规定与内部制度，逐项认定问题性质，区分操作性瑕疵与实质性风险，初步界定责任边界；第三次会商：由纪委牵头部署整改，由纪委书记主持召开整改推进专题会，各业务部门负责人列席，从纪检监督视角通报首贷不良暴露的管理漏洞与履职不到位问题，明确整改时限、标准及追责要求，从纪律层面推动压实整改主体责任。半年来，该机制已累计议事2次，有效保障了审计发现问题从核查到整改的全链条闭环管理。

强化审计成果运用，

明确后续工作方向

通过践行“数字化+多部门协同”审计模式，溧水农商银行高效梳理首贷不良在贷前调查、贷中审查审批、贷后管理及责任认定等环节中的突出问题，精准识别关联调查缺失、授信审慎性不足、责任认定不严、资金挪用及履职不到位等风险隐患。下一步，该行将固化三类首贷审计模型，嵌入常态化非现场监测，构建首贷业务风险预警机制；推动“纪检+审计+业务条线”协同机制深化，把审计整改成效纳入绩效考核；针对共性问题完善制度、优化流程，从源头防范新增首贷不良，持续以审计监督助力普惠信贷高质量发展。孙玉兰