宜兴农商银行： 做好审计整改“下半篇文章”

审计整改是内部审计成果转化的关键环节，更是提升农村商业银行公司治理、风险防控与经营管理水平的重要抓手。近年来，宜兴农商银行持续加大审计整改工作力度,建立健全审计查出问题整改长效机制，进一步推动审计整改工作制度化、规范化、长效化。

高层示范引领，提升审计整改高度

宜兴农商银行高度重视审计整改工作，将其纳入每年初制定的全行十大重点工作清单，该清单由党委会、行办会上会讨论通过后执行，按季督导、年底考核。审计报告均由董事长、纪委书记签发后转至行长室落实整改，行长室结合行内经营发展实际，示范部署整改任务，明确整改牵头部门、整改要求，提升整改高度。管理层定期组织分析通报会议，每半年向全行中层以上人员就审计整改情况进行通报，并按季度组织各道防线召开整改联席会议。

监事会改革后，高管履职评价工作由审计委员会承接，该行充分发挥审计委员会专业职能，将审计发现问题的整改情况与高管的履职评价相结合，进一步提升全行对审计整改的重视程度。通过推动高管层深度参与整改统筹与部署，能够有效提升银行监管评级结果，进一步树立稳健合规的行业形象，增强农商银行市场认可度与社会影响力。

多方协同联动，凝聚审计整改合力

宜兴农商银行持续在促进审计根源整改上下功夫。每个审计项目均区分问题属性分类施策，在向被审计单位发送整改通知单的同时，同步向相关职能部室发送协助整改通知单。针对审计发现的典型问题、重要问题，审计部门主动研判，以点带面分析同类问题在全行的共性情况、形成原因、存在隐患、防控建议等，向行长室发送风险提示书或管理建议书，由行长室签发后落实相关部室牵头整改。该行强化审计部门与一道防线、二道防线部门的协同联动，深入沟通研究，以审计揭示问题为切入点，从制度端、流程端、系统端深挖问题根源，将整改工作提升至全行战略部署与决策执行层面，通过各道防线联动发力推动制度健全、流程优化、系统完善，持续提升全行经营管理水平。

2025年，该行审计发现问题393个，同步出具风险提示书5份、管理建议书5份，推动全行修订各类制度10余项，审计问题整改完成率在95%以上。同时，在整改落实中，一、二道防线结合审计发现主动延伸排查，开展了多项专项检查或治理行动，从源头补齐管理短板，持续提升全行风险防控水平。

科技数字支撑，强化整改闭环管理

为便捷审计整改跟踪落实，提升整改效率，宜兴农商银行依托行内OA系统，于2024年下半年启用了审计整改电子化流程，将审计项目概况、发现问题、整改建议、质量标准及时限要求等要素录入系统，推送至相关整改责任主体。为进一步提升整改质量，该行又于2025年下半年对流程进行了优化，增加了各环节的审批节点，要求各级整改人员分级把关、逐级审核，层层压实整改责任。如原流程由整改经办人完成后即提交给主审，优化后整改情况需由整改部室或支行负责人审核后才能提交。同时，在整改流程中增加了整改报告的交接签收功能。增加了整改时效管控，系统设置整改时长并全程跟踪，整改超期后，系统自动催办，超期20天后，流程抄送至纪律监督室，由纪律监督室下发提示函，进一步强化了整改任务的严肃性。

另外，系统自动生成审计整改电子台账，可于后期导出运用。整改对象可对照审计建议、整改进度常态化复检，防止风险反弹，并以此对照提升；审计部门可运用整改台账定期开展复盘分析，精准研判整改堵点难点，靶向制定改进措施；管理层可定期开展“整改回头看”，总结整改工作成效，评估巩固整改成果，助力业务稳健运行。

考核激励约束，赋能整改提质增效

宜兴农商银行将审计整改情况纳入各支行及部室年度绩效考核指标，充分发挥考核“指挥棒”作用，切实提升整改工作主动性与执行力。该行结合实际，科学制定了整改质量标准体系，明确整改验收标准，设立了两名审计整改验收专员，交叉复检整改质量。对审计整改质量不高、整改不及时、虚假整改或敷衍整改的予以扣分并督促纠正，情节严重的，予以追责问责。同时，该行审计部定期利用行内周二主题学习日，于班后组织全行员工开展专题培训，梳理典型审计案例，剖析整改情况并通报整改进度。

同时，为充分提升审计整改主动性与积极性，该行坚持内部审计与外部检查差异化定位，内部审计以揭示问题、改进提升为核心，在坚持从严管理的同时，审计人员与被审计对象坦诚沟通、同向发力、共同剖析问题根源、共谋整改良策。对能够即查即改、立行立改的问题，从轻或免予追责；对整改态度积极、措施有力、成效显著且具备推广价值的，予以正向激励加分。

宜兴农商银行将以高层统筹引领、各方协同联动、科技数字支撑、考核激励保障为举措，持续健全审计整改长效机制，推动整改工作由被动整改向主动作为、由单点整改向系统治理、由阶段性整改向常态化管控转变，真正把审计监督效能转化为治理效能，促进银行长效稳健发展。 蒋 丹