泗阳农商银行：“三抓实”丰富关联交易管理“工具箱”

近年来，泗阳农商银行紧紧围绕监管部门和省联社工作要求，顺应监管趋势，坚守合规原则，全面落实关联交易监管政策，持续完善制度机制，有效防范关联交易风险。

抓实机制建设，稳固管理基础。一是筑牢制度根基。自2022年1月《银行保险机构关联交易管理办法》出台以来，该行主动适应并积极跟进关联交易监管工作的新变化、新要求，修订《江苏泗阳农村商业银行股份有限公司关联交易管理办法》，配套制定《江苏泗阳农村商业银行关联交易管理实施细则》，夯实关联交易管理基础。二是重塑管理体系。构建董事会抓战略、委员会抓管理、办公室抓落实的关联交易管理体系。董事会下设风险管理和关联交易控制委员会，指定一名独立董事担任负责人，统筹全行关联交易管理事项。在经营层面，新设由风险管理部牵头，信贷管理部、计划财务部、合规管理部等为成员部门的关联交易管理办公室，负责关联交易管理的日常事务性工作。通过跨部门、跨职能协作，确保关联交易管理的全面性与精细化。三是厘定重点环节。明确关联方的范围，制定《江苏泗阳农村商业银行关联方情况报告表》，固化报告内容。明晰关联交易类型，围绕授信、提供服务、资产转移等各类型关联交易，明确认定、提报、备案审批、报告、披露等关键环节的职责分工与操作规程。

抓实流程管控，打造执行体系。一是建立关联方名单动态更新机制。该行风险管理部牵头负责关联方识别、信息收集工作，董事会办公室、监事会办公室、人力资源部、信贷管理部分别负责主要股东与董事、监事、高级管理人员、核心业务审批或决策人员的关联信息收集工作，并每半年至少开展一次信息核查。以清晰的信息收集路径、明确的识别认定规则，叠加定期核查外部工商数据的方式有效解决关联方识别难、识别迟问题。二是严格关联交易备案审批机制。压实一般关联交易、重大关联交易的审批备案责任，差异化设置审批权限，规范关联交易决策程序。计划财务部、信贷管理部、合规管理部对交易的公允性、必要性和合规性审查后，一般关联交易按照内部管理制度和授权程序审批，由风险管理部报风险管理和关联交易控制委员会备案；重大关联交易经风险管理和关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准。三是加强关联交易信息披露管理。风险管理部作为关联交易报表归口管理部门、填报部门，通过关联交易监管系统及时向监管机构报告法人关联方信息、自然人关联方信息、关联关系图谱等基础信息，按季度报送授信类关联交易、非授信类关联交易、集团客户授信情况。在年度报告和半年度报告中设置专门章节集中披露主要关联方情况，逐笔披露重大关联交易信息。董事会办公室在季度结束30日内通过官方网站合并披露一般关联交易，协议签订后15个工作日内逐笔披露重大关联交易，确保关联交易信息披露充分、透明，保障股东和其他利益相关者的知情权与合法权益。

抓实监督检查，深植合规理念。一是定期开展专项审计。该行审计部门将关联交易专项审计作为年度固定动作，每年1月份围绕制度建设与执行情况、董事会风险管理和关联交易控制委员会运作情况、审批流程合规情况、定价公允情况等开展审计，及时发现问题，推动源头性整改，并将审计报告及时向董事会、监事会反馈，充分发挥内审对关联交易的有效监督和评价作用。二是常态化开展专项自查。每年四季度开展一次关联交易管理情况的自查自纠，系统性排查关联交易风险问题，全面充分掌握关联交易管理方面存在问题、潜在风险和管理漏洞，建立问题登记台账，认真组织推动整改。三是高质量开展日常监督。该行监事会将关联交易监督贯穿于工作全过程，重点监督关联交易是否合规审慎、诚信公允，关联方是否精准识别，关联交易审批是否有效回避，并积极采取风险提示单、约谈、质询三种方式进行监督提醒。 韩 浩