姜堰农商银行：“五维发力”推动内审工作提质增效

今年以来，姜堰农商银行持续提高内审工作重视程度，通过强化巡审联动、强化科技支撑、强化成果运用、强化研究型审计、强化队伍建设，助力内审工作进一步提质增效，为全行高质量发展提供坚强保障。

强化巡审联动，拓宽审计“广度”。今年该行出台《内部监督贯通协同管理办法》，逐步建立“目标同向、督查同商、信息同享、线索同判、处置同议、职责同担”的贯通协同机制，促进风险隐患充分揭示。建立巡审联动联席会议制和监督工作报告制，每月不少于一次，协同处置巡审检查、内部审计等内控管理中发现的存在问题和违纪违规现象，以及问题整改落实和处理处罚等，有效释放巡审联动效能，清除隐患苗头，将内部审计成果转化为管理成果，提升审计工作质效。

强化科技支撑，提高审计“精度”。该行不断丰富审计模型集群库，增加大数据审计能力，充分利用系统模型筛查疑点数据，发挥数据价值，多维度确定审计要点，充分提高审计工作效率。依托审计项目，研发“企业网银未设置二级复核模型”和“政策性金融产品未进行平台备案‘脱保’风险排查模型”两个优秀计算机审计模型，得到区域审计中心的认可。上线审计整改动态管理系统，实现整改台账数据以及整改佐证资料的电子化管理，跟踪整改进度，提升实时监督审计发现问题整改率。

强化成果运用，体现审计“亮度”。该行压实被审单位整改主体责任和管理部门协助整改责任，建立“问题清单、责任清单、整改清单”，实行整改结果审核制和销号制，防范屡审屡犯、整改问题反弹现象的发生，实现审计整改工作闭环管理。加强审计结果运用，对发现的典型性、普遍性、倾向性问题，加强分析研判，提出针对性强、切实可行的审计建议，为领导决策提供重要参考。同时，将内部审计结果及整改情况作为机构、人员年度考核的重要依据，切实提升审计整改效果。

强化研究引领，挖掘审计“深度”。该行将研究型审计贯彻到审计全过程各环节，明确审计目标、梳理实施方案、剖析问题实质、提出意见建议以及成果实现路径，以研究引领思路提升、业务提升、成果提升，切实把审计项目做实做深做细做透。2024年，开展了《新常态下呆账核销管理存在问题与应对策略》和《落实金融资产风险分类新规存在的问题及建议》两个课题研究，实现了研究型审计工作新突破。

强化队伍建设，保障审计“力度”。该行牢固树立人才是第一资源理念，着力培养高素质专业化的内部审计队伍。合理统筹审计资源，对该行审计人员专业知识、工作经验和能力素质等方面进行综合考量，统筹审计力量参与审计项目、支部巡察、飞行检查等各项工作，并鼓励年轻业务骨干担当作为，轮流担任项目主审，通过复合型实战提升“战斗力”。此外，每个季度根据审计项目质量评选“审计标兵”，积极营造比学赶超、评优争先的良好工作氛围。朱 澄 陈 慧