靖江农商银行 多维发力全面强化关联交易管理

为有效防范关联交易风险，提升公司治理水平，靖江农商银行认真贯彻落实省联社和监管部门工作要求，进一步健全关联交易管理体系，细化管理流程，强化内部控制，不断提升关联交易精细化管理水平。

完善机制，提升关键角色履职效能。一是完善制度流程。对标监管要求，建立健全关联交易管理办法，明确关联交易类型、识别和认定标准、管理和披露要求等内容，保持与监管步调的一致性。二是实现联动管理。在董事会下设风险管理和关联交易控制委员会，在经营层设立跨部门关联交易管理工作小组，厘清各层级、各条线职责分工，构建董事会抓战略、委员会抓管理、工作小组抓落实的管理体系。三是深化独立董事参与程度。将风险管理和关联交易控制委员会作为重大关联交易审批程序上的单独节点，保证独立董事逐笔发表书面意见，且意见能够得到全面讨论。

细化流程，加强关联交易穿透识别。一是坚持穿透导向，穿透识别关联方。按照穿透原则，结合查询政府公开信息、第三方企业查询平台等方式进行交叉核验，定期、不定期更新关联方名单，实现动态管理。二是压实股东责任，督促完善关联方名单。设置信息收集模板，明确股东关联方填报要求，并将上述股东配合事项载入公司章程，进一步压实股东责任，重点关注主要股东，督促其严格遵守监管要求，协助完善关联方信息管理。三是拓展数据来源，透析认定关联交易。按照实质重于形式原则，建立完善关联交易识别“工具箱”，依靠大数据识别、认定、管理关联交易，计算关联交易金额，并具体分析各类业务定价依据，确保各类关联交易认定标准规范、逻辑清楚、数据准确。

强化控制，防范不当关联交易风险。一是严格关联交易备案审批。根据关联交易类别，差异化设置审批权限。一般关联交易按照内部管理制度和授权程序审查，报风险管理和关联交易控制委员会备案。重大关联交易经风险管理和关联交易控制委员会审查后，提交董事会批准，严格把控关联方授信余额，有效防控集中度风险。二是提升信息披露质量。建立数据收集汇总的管理机制，明确关联交易报表归口管理部门、填报部门。重视数据内部校验，多维度评估变化幅度是否在合理范围内、关注新增的关联方产生的交易情况以及重大关联交易的累计走势等，以验证统计的准确性，确保信息披露质量。三是强化监督管理质效。该行审计部定期对关联交易开展专项审计，对关联方识别、各类别关联交易进行重点检查。该行监事会重点监督关联方识别情况、关联交易审批流程，以及关联交易的合法合规性、交易价格公允性。注重合规文化宣贯，完善内部问责机制，不断加强各层级员工对关联交易的重视程度。沙娇娇