大丰农商银行坚持风险导向 提升内审成效

近年来，大丰农商银行坚持风险导向，发挥内部审计三道防线重要作用，有效地防范各类风险，进一步推动全行业务高质量发展。

明确目标任务，持续完善制度机制。一是明确审计规划。依据2024年全省农商行审计工作考核评价细则，紧扣该行核心业务，制定中长期审计规划和年度审计计划，详细制定审计方案，开好审前分析会议，确保审计工作能够与该行的整体战略和业务目标相契合。二是完善审计制度。按照“三优化”的要求，对内部制度重新梳理，强调以风险为核心，根据风险的性质和大小来确定审计的重点和频率，建立完善的内部审计制度。三是优化审计流程。通过简化、标准化审计流程，减少冗余和不必要的环节，提高审计工作的质量和效率。

强化过程管控，推动审计成果转化。一是引入先进的审计技术和工具。利用大数据、人工智能等先进技术，定期跑批数据；运用审计系统对被审计单位的业务数据进行采集、分析，排查风险线索，提高审计的自动化和智能化水平，提升审计效率。二是加强质量控制。明确审计组组长过程管理责任，严格按照审计方案，对审计事项的执行、调整情况进行管理，建立严格的质量控制体系。对审计过程和结果进行监控和评估，确保审计工作的准确性和客观性。三是建立审计成果转化机制。将审计成果转化为银行改进管理和提升效益的实际行动，推动审计成果的应用和落地。

拓展审计深度，提升问题整改质效。一是扩大审计范围。在开展财务审计和合规审计等传统工作以外，还聚焦银行的业务创新、风险管理、信息技术等方面的审计，突出揭示风险和问题的全面性和准确性，动态监测风险数据，定期分析汇报反馈。二是深化审计内容。在审计过程中，围绕审计发现的问题，从制度、流程、机制、体系等方面深入根源和本质，提出针对性的改进建议和措施，帮助解决实际问题。三是持续推动审计整改。主动与被审计单位对接，通过利用现代技术手段，如实时监控、持续监测等，做好整改过程管控，定期召开整改推进会及开展审计整改后评价工作，确保审计整改做实做细。

主动沟通交流学习，促进内外部同向发力。一是该行内部审计人员定期与董事会审计委员会成员交流，发挥其在内、外部审计的沟通、监督、核查等工作中的优势，推动公司治理“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作。二是加强与其他单位审计部门交流沟通，掌握最新的管理重点、审计要点，扫除审计盲区，降低审计风险。同时积极参与行业审计项目，以审代训、以学代训，提升审计能力。三是通过加强内部审计与外部审计的沟通与协作，加强审计业务上的互补，实现资源共享、信息互通，从而提高审计效率和质量。

加强队伍建设，不断提升监督水平。一是加强培训与教育。定期对内部审计人员进行专业培训和技能提升，使其具备适应业务发展需求的能力。二是建立激励机制。完善审计人员内部考核制度，通过设立奖励机制、晋升通道等方式，激发内部审计人员的积极性和创造力。三是促进团队协作。加强内部审计部门与合规、风险、纪检等部门的沟通与协作，形成合力，共同推动银行内部审计工作的开展。定期向高层管理层报告审计结果和建议，引起其对内部审计工作的重视和支持。曹婷婷 卞吉伟