近年来，税务部门深入构建纳税缴费信用管理体系，积极营造法治公平的税收营商环境，不仅提升了纳税缴费信用管理科学化、规范化水平，而且促进了纳税人缴费人优化管理、诚信自律、防范风险，增强了市场竞争力和信誉。
■ 智慧税务织就跨国工程“合规安全网”
从世界级跨海集群工程深中通道的顺利贯通，到狮子洋大桥主塔封顶、杭州湾大桥加快合龙……中交第二航务工程局有限公司（以下简称中交二航局）不仅打造了享誉国内外的“桥品牌”，更交出了一份亮眼的“纳税答卷”——连续11年获评A级纳税人。
作为桥梁建筑行业的巨擘，中交二航局旗下拥有上百个全资子公司、控股公司、分公司及项目公司等纳税主体，全球范围内同步推进的在建项目数百个，庞杂的财税信息对纳税合规提出了不小的挑战。
以前，该公司采用分散式涉税事务管理模式，集团涉税事务管理工作依赖于下属公司的涉税数据报送，难以对下属公司涉税事务管理质量做到及时、全面的了解，对于纳税风险的分析与管理也趋于“事后”。
为从体制机制上解决纳税合规问题，深层次破解涉税事务管理难题，2020年，中交二航局建成了全国建筑行业首个完全集中的“税务共享中心”，通过涉税业务的集中统一管理开启了纳税合规破局之路。
“税务共享中心”通过强化自身枢纽职能，将原本分散在公司各级下属单位的纳税申报、风险管控、合规管理及政策研究等涉税事务全部收归到总部集中管理，实现了工程项目的集约化管理和合规校验的全面覆盖。同时，遵循专业化分工原则，围绕公司涉及的重点税种与关键复杂涉税业务，设置了增值税、企业所得税、国际税务、投融资等业务专员，分类负责日常涉税业务处理、风险识别和管控等工作，保障涉税业务高效规范运行。
此举最显著的成效之一是统一了公司内部的纳税合规标准。以前各子公司分头自行开展企业所得税汇算清缴，现在“税务共享中心”每年5月组织汇算清缴前公司内部的集中会审，保证百余家子公司涉税调整事项和税收优惠申报统一规范，从源头上避免了应调未调、误调，未正确或足额享受税收优惠的问题。
同时，该中心依托“财务云”智能化系统的深度应用，实现对所有工程项目涉税数据自动汇总比对、合同内容与适用税率的自动匹配、报销扫票时瞬间验真查重等辅助校验功能，相当于为“税务共享中心”装上了“智慧脑”，在数据量庞大的情况下，相比人工校验极大地提高了工作效率。
目前，该中心正积极对接税务部门开发的“乐企平台”，年内即可全面挂接上线，届时将通过税企信息的高度联通共享，进一步提升涉税事项规范化处理水平，推动公司合规能力再上新台阶。
■ 精益管理筑牢诊断试剂“合规生命线”
作为国内首批规模化生产血栓与止血诊断试剂的生产商，武汉塞力斯生物技术有限公司（以下简称塞力斯公司）凭借连续9年A级纳税信用的“金名片”，在医疗诊断这个高精度、强监管的赛道上稳健前行，成为合规与创新双轮驱动的行业典范。
不同于普通制造业，医疗诊断行业的财税管理面临着研发与生产环节费用归集的诸多难题，比如，诊断试剂研发周期长、环节多，微量原料在研发与生产间流转导致费用归属混淆。更复杂的是，大型检测设备既用于研发实验又用于成品质检，其折旧费用分摊比例难以准确界定。此外，研发半成品转入生产环节的成本剥离问题也增加了公司财务处理的难度。
面对这些痛点堵点，2021年塞力斯公司启用了覆盖全业务链条的智能财税事务管理系统。该系统通过实现业务与财务数据的深度耦合校验，不仅破解了研发费用归集难题，还将合规要求嵌入研发、采购、生产、销售的每一个环节。
发票的“全生命周期”数字化管理就是该系统的强大功能之一。系统会定期从电子税务局下载公司发票数据，自动校验发票真伪、状态（是否作废、红冲）及是否重复报销情况，对异常使用情况进行预警。同时，公司取得的采购发票入账时需关联供应商资质、入库单信息才能准确进行登记，而研发费用发票则需绑定项目编号，相关要素缺一不可。比如，今年2月系统提示一张研发材料采购发票代码有误，公司财务人员第一时间联系供应商重开，避免了因发票异常导致的12万元研发费用无法抵扣的风险。数字化手段的应用不仅减少了人工错误，还大幅提升了财务核算效率和税费申报准确率。
同时，塞力斯公司健全完善了“制度+文化”全方位合规体系。制度上，由公司总经理牵头成立合规管理小组，建立覆盖采购、质管、财务的全链条责任机制，确保将合规责任压实到岗到人。文化上，通过公司内部的“财税合规大讲堂”、入职第一课等常态化员工培训，从源头上培育合规文化，提升全员风险防控能力。公司员工反映，现在看到一张发票，会下意识地检查它的合规性，这种习惯已经成为了本能。
现如今，纳税信用A级资质已成为塞力斯公司开拓市场的“敲门砖”。在某省级三甲医院凝血检测设备招标中，“纳税信用等级”被列为核心评审指标，塞力斯公司连续9年A级纳税信用让该公司成功脱颖而出，赢得该项目。
技术决定能飞多高，合规决定能走多远。塞力斯公司以合规为基、创新为翼，正稳步迈向全球诊断领域领跑者的目标。
■ 韧性修复夯实智能制造“合规根基”
博世华域转向系统（武汉）有限公司（以下简称博世华域公司）的发展历程，生动诠释了纳税信用的价值。这家华中地区汽车转向系统领军企业，在纳税信用评价中曾保持九年A级的卓越记录，却在2022年因进口环节税务处理偏差降至B级，经过努力又终于在2023年重返A级行列。
当时博世华域公司正全力突破“卡脖子”技术，需要从海外引进一台关键设备，但对进口环节的关税规则、国际税收协定适用等政策理解不到位，在商品归类、完税价格确定等环节出现了偏差，触发了信用风险。
这次意外降级让博世华域公司在参与一些政府项目申报过程中受到了影响，失去了一些订单。这迫使该公司下定决心着力排除信用风险，切实提升财税事务管理水平。
为此，博世华域公司主动研究了纳税信用修复规则，迅速到税务机关提出专业辅导需求。税务机关启动“一企一策”深入分析机制，为公司提供了一份量身定制的《税务健康体检报告》。这份报告不仅系统梳理了公司近几年的税务明细，更精准指出了公司在进出口税收领域的风险点，提出了针对性的改进建议，还详细列出了公司可享受的各类税收优惠政策。
在精准专业的辅导下，博世华域公司将国际贸易等偶发业务全面纳入内部管理体系，优化完善了财税事务管理，通过规范管理为公司发展提供了有力支撑。如今，博世华域公司已成为华中地区规模最大、产品谱系最全的汽车转向系统制造基地，平均每39秒就有一台转向机下线，2023年以来年销售额稳定在40亿元以上，展现出强劲的发展态势。
从制度构建到文化浸润，从风险防控到价值创造，武汉市纳税缴费信用体系建设取得新成效。数据显示，全市A级纳税人数量持续增长，2025年已达5.81万户，较2024年末增长17.56%。通过“银税互动”平台，2025年已累计为4.41万户次企业授信达473.52亿元，有效缓解了企业融资难题，诚信纳税的“金名片”正成为企业发展的“硬资产”。
撰文：程焰 魏伊 杨子 卫碚钰 石良红