本报记者 陈贞妃 通讯员 翁海珍
本报讯 外贸经理设“影子公司”截留5200万元货款；出纳7年盗取126万元无人察觉；采购主管与供应商勾结10年才暴露……7月30日，玉环市人民检察院发布《企业内部人员犯罪情况白皮书（2020年-2025年）》，15个典型案例暴露民企管理漏洞。
数据显示，近5年，当地涉企内部贪腐案件激增，2024年涉案人数较5年前翻倍，超80%案件潜伏超3年、最长10年；单案最高损失7500万元；六成以上案件祸起管理漏洞。
“采购、财务、销售环节，是企业贪腐的重灾区。”玉环市人民检察院党组成员、副检察长项延永直言，很多企业在管理上“重业绩轻内控”，采购流程不严、财务监管形同虚设，甚至有部分企业销售与财务权责交叉，直接威胁企业生存和发展。
陈某某是某铜业公司的外贸经理，负责开发国外客户、与客户谈判签订合同、联系收取货款等事宜。2012年7月至2023年2月，陈某某利用职务便利，以铜业公司的名义与国外客户谈判并签订销售合同，但收取货款时，却指示国外客户将货款汇入他自己注册的一家公司。由于两家公司名字相似，客户并未察觉。另一边，陈某某又同步注册了2家与国外客户名称相似的公司，谎称客户压价，伪造数量、规格不变、但价格更低的虚假订单提交铜业公司生产，最终由自己注册的2家公司转入货款“偷梁换柱”，将合同差价部分占为己有，10年间侵占货款共计5200万余元。在该案审查过程中，检察官发现，铜业公司的公章管理极为松散，任何工作人员无需登记即可随意取用，财务审计也不够严谨。
针对企业最易失控的环节，白皮书给出具体自救指引：采购环节必须分离供应商准入、议价与签约权限，切断单人操控链条；财务监管实行财务大额支出三级审批与突击流水审计；同时严禁销售人员经手货款，建立客户直付机制，对关键岗位实施年审轮岗。
为让企业精准定位风险隐患，玉环检察还专门印发《民营企业法律风险自我评价表》。这份凝结该院多年办案经验的“法治体检表”，从公司内部治理、商事合同管理、劳动合同管理等五大维度设计50个具体问题，帮助企业自查法律风险薄弱环节，为完善内控体系提供科学指引。