近日，记者从全国税务工作会议上了解到，2026年，税务部门将深入推进税务领域改革，积极健全有利于高质量发展、社会公平、市场统一的税费制度体系，并部署了一系列重点工作。
打出税务领域改革“组合拳”
国家税务总局局长胡静林表示，在经济增长等因素的带动下，2025年，税务部门全年征收各项税费33.1万亿元，税费收入预算目标圆满完成。其中，在未扣除出口退税的情况下，税收收入17.8万亿元，同比增长2.7%。
2026年是“十五五”的开局之年。此次工作会明确，要持续打造全链条高效能税费收入治理体系，坚决守住不收“过头税费”的底线，深入纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”，着力维护良好的经济税收秩序，更好服务全国统一大市场建设。
胡静林表示，税务部门在扎实推进增值税法及其实施条例平稳落地的同时，还将会同相关部门深化税收制度改革，优化税制结构，加力推进规范税收优惠政策；积极会同有关部门推动基本养老保险全国统筹、基本医疗保险省级统筹，鼓励支持新就业形态人员参加职工保险。
在加强税收监管和税务稽查方面，税务部门将持续加强重点领域税收监管，严肃查处虚开发票、骗取出口退税、骗享税费优惠和成品油、医美等领域等偷逃税违法行为，持续推进以案说税、以案示警、以案促治。
为更好服务营商环境建设，此次工作会提出，分类分步推进税务行政处罚裁量基准事项全国统一，进一步规范税务执法行为。税务部门还将深化国际税收治理与合作，健全跨境涉税诉求沟通解决机制，推动“税路通”在国家海外综合服务体系中发挥更大作用。
此外，记者还了解到，2025年，税务部门加强税务合规管理，加力服务发展大局。一方面，成品油、出口退税、网红明星等重点领域监管持续深化，纠治违规招商引资涉税问题和“开票经济”深入推进；另一方面，通过“银税互动”帮助诚信纳税的小微企业获得信用贷款近3万亿元，落实支持科技创新和制造业发展的主要优惠政策减税降费退税超2.8万亿元，离境退税“即买即退”在全国推广，帮助企业消除国际重复征税超30亿元。
明确增值税征管起征点标准
国家税务总局制发了《关于起征点标准等增值税征管事项的公告》，就起征点标准判定、税收优惠政策适用等增值税征管事项作了进一步明确，细化操作要求，推动增值税法及其实施条例落实落地。
该征管公告进一步调整优化了自然人增值税起征点标准判定细则，自今年起，按次纳税起征点标准由每次（日）销售额500元提升到1000元，并明确自然人发生出租不动产、通过“反向开票”销售报废产品等6种特定情形的，不再适用按次纳税1000元的起征点标准，而是参照按期纳税直接适用月销售额10万元的起征点标准。
“这样的政策安排同时兼顾了税收效率与公平。一方面，允许延续适用相对较高的按期纳税起征点标准，可有效减轻自然人税收负担，降低税收征纳成本。另一方面，明确相关情形下自然人应当以其当月发生全部应税交易的销售额，‘打包’适用按期纳税起征点标准，可从源头上避免单独拆分适用、叠加后超标享受标准的问题，有利于促进税收公平。”国家税务总局税收科学研究所所长黄立新说。
征管公告还明确了小规模纳税人灵活享受减免税优惠。小规模纳税人发生应税交易，销售额未达到起征点标准的，可以选择全部或者部分应税交易放弃免税并开具增值税专用发票。
“由于增值税实行‘环环征收、道道抵扣’的链条式征扣税机制，小规模纳税人放弃减免税的主要目的，一般是为了满足下游客户索取增值税专用发票用以抵扣进项税额的需求。”国家税务总局货物和劳务税司有关负责人介绍，小规模纳税人可以根据自身经营情况，灵活选择是否就某笔应税交易放弃减免税优惠，单笔放弃享受优惠的，不会影响其他应税交易继续享受优惠。
调整增值税纳税申报有关事项
国家税务总局近日发布公告，对增值税纳税申报相关事项作出优化调整，帮助纳税人更准确、便捷完成增值税申报。该公告已于2月1日起施行。
国家税务总局相关部门负责人介绍，该公告以积极稳妥有序落实增值税新政策为前提，尽量维持纳税人申报习惯和报税软件最小改动，明确增值税及附加税费申报表、预缴表等表样保持不变，仅对部分栏次填报口径作出调整。
主要调整内容包括：根据“劳务”并入“服务”范畴的政策变化，一般纳税人主表中相关栏次填报口径扩展至服务、无形资产和不动产；依据销售额定义调整，优化差额扣除项目的填报范围；根据起征点政策的变化，明确小规模纳税人主表中原填报享受小微企业免征增值税政策的销售额和税额相关栏次，调整为填报未达起征点的免税销售额和免税额；根据油气田企业预缴增值税的新要求，在《增值税及附加税费预缴表》增设“生产生活服务”项目。
为提高填报准确性，申报系统增设明细弹窗辅助功能。纳税人在填报“其他”类进项税额或进项税额转出时，系统将弹出明细选项引导填报。同时，针对政策变化易错点，系统设置智能提醒。例如，小规模纳税人征收率统一为3%，若填报原5%征收率栏次，系统会自动弹窗提醒相关政策已调整，由纳税人根据实际情况进一步判别，减少错误申报。 （新华社北京2月2日电）